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廣州市科技創新委員會 廣州市財政局關于印發廣州市科技創新發展專項資金管理辦法的通知
廣州市科技創新委員會 廣州市財政局關于印發廣州市科技創新發展專項資金管理辦法的通知
穗科創規字〔2017〕4號

各有關單位:

為貫徹落實《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》(中辦發〔2016〕50號)、《關于進一步完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見(試行)》(粵委辦〔2017〕13號)、《關于進一步完善市級財政科研項目資金管理等政策的實施意見(試行)》(穗文〔2017〕34號)等文件精神,進一步加強市科技創新發展專項資金管理,推動科技創新領域簡政放權改革,我們對《廣州市科技計劃項目經費管理辦法》(穗科創〔2015〕7號)進行了修訂,形成《廣州市科技創新發展專項資金管理辦法》,現印發給你們,請遵照執行。

                        廣州市科技創新委員會

          廣州市財政局

                                                   2017年12月21日

廣州市科技創新發展專項資金管理辦法

第一章   總則

 

第一條  為規范和加強廣州市科技創新發展專項資金(以下簡稱專項資金)的管理,提高科技經費使用效益,根據《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》(中辦發〔2016〕50號)、《關于進一步完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見(試行)》(粵委辦〔2017〕13號)、《廣州市人民政府辦公廳關于印發廣州市市級財政專項資金管理辦法的通知》(穗府辦函〔2017〕306號)、《關于進一步完善市級財政科研項目資金管理等政策的實施意見(試行)》(穗文〔2017〕34號)等有關規定,結合我市科技管理工作實際,制定本辦法。

第二條  廣州市科技創新發展專項資金管理適用本辦法。

第三條  本辦法所稱專項資金是指由市級財政安排,市科技創新委歸口管理的用于實施市級科技創新發展專項項目、需進行二次分配的財政預算經費,包括用于組織實施各類市科技計劃項目的經費和其他用于科技創新發展的經費。

本專項資金為落實中央和廣東省、廣州市科技創新政策,根據市委、市政府的決策部署設立,用于推動我市企業創新能力提升、科技成果轉化、源頭創新和創新環境營造。專項資金規模和執行年限根據科技創新發展規劃和財力許可確定,調整申請程序具體按照《廣州市市級財政專項資金管理辦法》規定執行。

第四條  市科技創新委和市財政局是專項資金的主管部門,分別履行相應管理職責,項目組織單位和項目承擔單位負責按規定實施科技創新發展專項項目。

市科技創新委負責編制專項資金年度預算,提出專項資金分配使用計劃和績效目標,組織專項資金管理,實施專項資金績效評價,根據績效評價結果改進預算支出管理,會同市財政部門對專項資金使用情況進行監督檢查。

市財政局負責落實專項資金年度預算,審核撥付專項資金,組織開展專項資金預算績效管理,指導市科技創新委實施績效評價,組織實施專項資金財政監督檢查。

項目組織單位應協助市科技創新委開展專項資金的監督管理工作,指導項目承擔單位規范使用項目經費。

項目承擔單位是項目經費管理使用的責任主體,負責項目經費的日常管理和監督。應建立健全項目經費內部管理制度,合理合規使用項目經費,自覺開展和接受經費管理監督檢查。

第五條  專項資金管理原則:

(一)堅持遵循規律,科學配置。立足我市經濟社會發展和科技創新實際,遵循科學研究、技術創新和成果轉化規律,加強專項資金資源配置的協調溝通,明確定位,避免重復交叉,提高財政專項資金的管理水平。

(二)堅持企業主體、協同創新。突出企業技術創新主體作用,強化產學研用緊密結合,促進科技資源開放共享,各類創新主體協同合作,對反映產業重大科技需求、具有明確市場應用前景、促進科技成果轉化的項目予以重點支持,提升財政科技經費整體效能。

(三)堅持政府引導,多元投入。推進政府職能轉變,發揮好財政科技投入的引導激勵作用和市場配置各類創新要素的導向作用,加強對企業技術創新和產業化項目以科技金融、后補助為主的引導性投入,建立健全財政資金與社會資本投向科技產業的聯動機制。

(四)堅持規范高效,統一管理。項目經費應當納入項目承擔單位財務統一管理,分項目單獨建賬核算,確保專款專用,明確管理和使用責任,建立完善追蹤問效及問責機制。

 

第二章  專項資金支持方式

 

第六條  市科技創新委根據每年的財政預算安排,結合專項資金績效評價結果,提出專項資金年度總體安排計劃。

第七條  專項資金主要采取以下支持方式:

(一)事前資助方式。指在項目立項后,根據資金計劃進行事前資助,將資金直接撥至項目承擔單位的資助方式。

(二)后補助方式。指由從事研究開發和科技服務活動的項目承擔單位先行投入資金,取得相應成果或服務績效,按規定程序通過驗收或審核后,給予相應補助的財政資助方式。包括事前立項事后補助、獎勵性后補助、共享服務后補助等方式。其中:

事前立項事后補助是指項目承擔單位圍繞科技計劃專項目標任務,立項后先行投入組織研發活動并取得預期成果,通過驗收后給予補助的財政支持方式。

獎勵性后補助是指補助對象滿足認定補助/補貼條件,財政資金對鼓勵實施的行為(研發投入、機構建設等)或科研行為的效果給予補助,經相關部門核定補助金額后一次性撥付的資助方式。

共享服務后補助是指對面向社會開展公共服務并取得績效的科技基礎條件平臺,視其平臺運行和提供共享服務數量質量給予相應補助的方式。

(三)科技金融方式。指通過信貸風險補償、引導基金、股權投資、債權投資等科技與金融結合的方式,發揮科技金融對財政資金的杠桿放大作用,引導社會資本加大對企業和產業科技創新投入的資助方式。

(四)其他支持方式。

第八條  專項資金根據市科技計劃類別設置,按以下原則實行分類支持:

(一)對基礎研究、原始創新和公益性科技事業以及需長期投入的重大關鍵技術研究項目以事前資助為主,對其中以科技成果工程化、產業化為目標任務,具有量化考核指標的研究開發類項目,原則上采用后補助。

(二)對企業技術創新和產業化項目,原則上采取科技金融資助或后補助。其中事前立項事后補助項目的財政科技經費擬補助經費額不超過項目預算的50%。

(三)安排用于組織實施各類市科技計劃項目的經費具體支持方式、經費額度等由市科技創新委結合科技計劃類別設置、科研活動特點和項目承擔單位性質,在編制發布申報指南或申報通知時明確。

 

第三章   項目經費開支范圍

 

第九條  事前資助方式的項目經費開支包括項目實施過程中發生的直接費用和間接費用。事前立項事后補助的項目經費開支參照執行。

第十條  直接費用指在科技計劃項目研究開發過程中發生的與之直接相關的費用,主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、會議/差旅/國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費/人員費,專家咨詢費和其他直接支出。

在項目研究開發過程中支付給參與研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的人力資源成本費、事業單位參與科技計劃項目并與項目承擔單位簽訂勞動合同的編外人員的工資性支出、相關人員的社會保險補助可在勞務費/人員費中列支。項目組成員為事業單位在編人員的,其人員費可從勞務費/人員費開支,用于補足本單位參與本科技計劃項目的在編人員工資性支出。勞務費/人員費預算不設比例限制,項目承擔單位應當結合單位實際和相關人員參與項目的全時工作時間,科學合理、實事求是編制,并嚴格按照本章規定的開支范圍使用。

第十一條 間接費用指項目承擔單位在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括承擔單位為項目研究提供的現有儀器設備及房屋、水、電、氣、暖消耗,有關管理費用的補助支出,以及績效支出等。其中績效支出是指項目承擔單位為提高科研工作績效安排的相關支出。績效支出安排應當與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤。項目承擔單位屬事業單位的,績效支出納入單位獎勵性績效單列管理,不計入單位績效工資總量調控基數。

間接費用使用分段超額累退比例法計算并實行總額控制,按照不超過項目經費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定,具體比例如下:

500萬元及以下的部分為20%;超過500萬元至1000萬元的部分為15%;超過1000萬元以上的部分為13%。

 

第四章   預算編制與評審評估

 

第十二條  項目承擔單位申報市科技創新發展專項中的事前資助和事前立項事后補助項目,應根據項目研究的合理需要,堅持目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則,編制項目經費預算。

第十三條  項目經費預算編制應包括編制收入預算與支出預算。

(一)在收入預算中,除申請項目經費外,有自籌經費來源的,應提供出資承諾證明及其他相關財務資料,作為單位具備相應支撐條件和資金實力的依據。自籌經費包括單位的自有貨幣資金、投資人投入資金、銀行貸款資金等專項用于該項目研究的貨幣資金,不含各級政府配套項目經費。項目承擔單位是企業的,自籌經費金額應不低于項目經費資助金額。項目申報時已投入的資金不再列入來源預算。

(二)在支出預算中,應當按照規范的支出科目分不同經費來源編列。應當對各項支出的主要用途和測算理由等進行說明,對單項10萬元以上設備儀器和軟件的購建費用應重點說明。會議費/差旅費/國際合作與交流費由科研人員結合科研活動實際需要編制預算并按規定統籌安排使用,其中不超過直接費用10%的,不需要提供預算測算依據。按項目實施要求需分期投入的,應編制分期投入安排計劃。項目申報時已支出的費用不再列入支出預算。屬財政預算管理單位的,不得與部門預算項目支出重復申報并應編制政府采購計劃。

(三)有多個單位共同承擔一個項目的,應同時編列各單位承擔的主要任務、經費預算等。

第十四條  事前資助或事前立項事后補助財政經費200萬元及以上的項目,立項前應進行預算評審。

第十五條  項目預算評審對項目預算的經濟合理性、目標相關性、政策相符性進行評審。對事前資助的定額項目,預算評審不通過的不予立項。對非定額資助項目,預算評審對經技術論證建議立項項目,應就項目預算總額、經費結構合理性、資助總額提出具體評審意見。

第十六條 經科技計劃項目立項評審確認的經費預算是項目立項、簽訂合同、預算執行、監督檢查和財務驗收的重要依據。

 

第五章   經費撥付與管理

 

第十七條  對事前資助項目采取一次性撥付或分期撥付的方式。

采取分期撥付的,在《廣州市科技計劃項目合同書》簽訂生效后撥付首筆財政資助經費,額度為項目財政資助經費的60%;通過中期檢查的項目,結合項目實施和資金使用進度,撥付剩余的財政資助經費,額度為項目財政資助經費的40%。市科技計劃類別另有規定的,按其規定執行。

第十八條  事前立項事后補助項目按規定程序通過驗收后的補助資金一次性撥付至項目承擔單位,其他經核定的后補助資金按規定撥付至項目承擔單位,由項目承擔單位統籌安排使用。其中,共享服務后補助經費主要用于平臺運行服務。

第十九條  市財政部門按國庫集中支付和政府采購等規定辦理預算下達和資金撥付手續。

 

第六章   項目預算執行

 

第二十條  項目經費預算一般不予調整,確有必要調整時,應按以下程序進行審核:

(一) 預算總額調整、項目承擔單位變更涉及經費撥付等應當報市科技創新委,由市科技創新委會市財政局按規定辦理。

(二) 預算總額不變,項目承擔單位之間增加或減少的預算調整,應由項目承擔單位提出調整意見,按程序報市科技創新委批準。

(三) 預算總額不變的情況下,直接費用中設備費、差旅費/會議費/國際合作與交流費、勞務費/人員費、專家咨詢費預算一般不予調增,如需調減可調劑用于項目其他方面支出,報市科技創新委備案,由市科技創新委在中期財務檢查或財務驗收時予以確認。材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費和其他支出預算調劑權下放給項目承擔單位。間接費用總額不得調增。

第二十一條  項目承擔單位應制定內部管理辦法,建立健全內部控制制度,加強對項目經費的監督和管理,對項目經費及其自籌經費分別進行單獨核算。

第二十二條 項目承擔單位應嚴格按照本辦法規定的項目經費開支范圍和標準支出。不得擅自調整外撥資金,不得利用虛假票據套取資金,不得通過編造虛假合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費,不得通過虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標準等方式違規開支測試化驗加工費,不得隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務審計和檢查。嚴禁使用項目經費支付各種罰款、捐款、贊助、投資等,嚴禁以任何方式變相謀取私利。

第二十三條 項目承擔單位應按照規定編制項目經費年度財務決算報告。由項目承擔單位財務部門會同項目負責人編制。

第二十四條 在研項目的年度結存經費,結轉下一年度按規定繼續使用。項目因故終止,項目承擔單位應及時清理賬目與資產,編制財務報告及資產清單,由市科技創新委對項目資金使用情況進行審計,結余經費按照有關規定執行。

第二十五條 預算執行過程中實行重大事項報告制度。在項目實施期間出現項目計劃任務調整、項目負責人變更或調動單位、項目承擔單位變更等影響經費預算執行的重大事項,項目承擔單位應及時按程序上報,經項目組織部門審核后,報市科技創新委批準。

第二十六條 項目承擔單位應嚴格執行國家關于政府采購、招投標、資產管理等規定。企業使用項目經費形成的固定資產,按照《企業財務通則》《企業會計準則》等相關規章制度執行。

項目經費形成的大型科學儀器設備、科學數據、自然科技資源等,按照國家有關規定開放共享,以減少重復浪費,提高資源利用效率。

第二十七條  項目完成后,項目承擔單位應及時提出包含財務驗收內容的項目驗收申請,財務驗收是進行項目驗收的前提,財務驗收合格的項目,才能通過項目驗收。

申請財務驗收時,財政支持經費50萬元以下的項目,由項目承擔單位提供項目經費決算表;50萬元及以上、300萬元以下的項目,項目承擔單位須提交委托會計師事務所出具的專項審計報告;300萬元及以上的項目由市科技創新委委托會計師事務所進行專項審計。

第二十八條  存在下列行為之一的,不得通過財務驗收:

(一) 編報虛假預算,套取財政資金;

(二) 未對項目經費進行單獨核算;

(三) 截留、擠占、挪用項目經費;

(四) 違反規定轉撥、轉移項目經費;

(五) 提供虛假財務會計資料;

(六) 未按規定執行和調整預算;

(七) 虛假承諾、自籌經費不到位;

(八) 其他違反國家財經紀律的行為。 

第二十九條 項目完成任務目標并通過驗收,且承擔單位無不良信用的,項目財政結余資金按規定留歸項目承擔單位使用,在2年內由項目承擔單位統籌安排用于科研活動的直接支出,2年后未使用完的,按規定收回;項目未通過驗收或承擔單位有不良信用記錄的,財政結余資金及違規使用的資金按規定收回。

 

第七章  績效評價與監督檢查 

 

第三十條  除涉及保密要求不予公開外,專項資金管理相關信息按規定向社會公開,接受社會監督。

第三十一條 項目經費管理建立承諾機制。項目承擔單位法定代表人、項目負責人在編報預算時應共同簽署承諾書,保證所提供信息的真實性,并對信息虛假導致的后果承擔責任。

第三十二條 項目經費管理建立信用管理機制。市科技創新委對項目組織單位、項目承擔單位、項目負責人、相關機構和評審專家在項目經費管理方面的信用進行評價和記錄。

第三十三條  市科技創新委會同市財政部門對專項資金的撥付和使用管理進行監督檢查,建立項目經費支出績效評價制度,對項目經費支出的績效評價結果將作為項目承擔單位以后年度申報項目資格審查的重要依據。

第三十四條 對于預算執行過程中,不按規定管理和使用項目經費、不及時編報決算、不按規定進行會計核算、拒絕接受監督檢查和績效評價的項目承擔單位,市科技創新委通知其整改,未能達到整改要求或拒絕整改的終止項目。對于存在弄虛作假,截留、挪用、擠占項目經費等財政違法違規行為,市科技創新委取消有關單位或個人5年內申請市科技計劃項目的資格,同時建議有關部門按《財政違法行為處罰處分條例》有關規定處理。

第三十五條  市審計部門依法對專項資金的管理、使用和績效情況進行審計監督。

第三十六條  市科技創新委對專項資金管理的關鍵崗位、重點環節廉政風險點建立健全防控制度,對專項資金管理全過程監督,針對重點環節建立抽查制度。

第三十七條  有關部門在依法依規實施的財經監督檢查過程中,發現有關項目承擔單位或個人存在下列情形之一的,市科技創新委暫停其申報市科技計劃項目的資格:

(一)涉嫌存在弄虛作假等財經違法行為,但尚未作出相關結論的;

(二)重要關聯方存在違法違紀行為、可能對項目實施產生較大負面影響的;

(三)拒絕配合或阻撓、拖延依法實施的財經監督檢查工作的。

 

第八章   附則

 

第三十八條  本辦法自發布之日起實施,有效期5年,有關法律政策依據變化或者有效期屆滿,根據實施情況依法評估修訂。《廣州市科技計劃項目經費管理辦法》(穗科創〔2015〕7號)同時廢止。
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